Стр. 25

Дюгай Д.А.
ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТОВ

Д.А. Дюгай, студент 3 курса бакалавриата юридического факультета Российской таможенной академии

Научный руководитель: Е.С. Недосекова, доцент кафедры административного и финансового права Российской таможенной академии, кандидат юридических наук, доцент

Аннотация. В рассматриваемой статье дается общая характеристика корреспондентского счета. Проанализировано правовое регулирование данного счета.

Ключевые слова: цифровизация, корреспондентский счет, правовое регулирование, Центральный Банк РФ, платежные операции.

В связи с цифровизацией финансового сектора в Российской Федерации (РФ) безналичные формы расчета стали более функциональны. Корреспондентские счета заняли огромную нишу в банковском секторе, в связи с необходимостью контролировать немалые финансовые потоки и удобством безналичного расчета. Появилась и необходимость правового регулирования данного вида банковских счетов не только внутри страны, но и на межгосударственном уровне, так как кредитные организации имеют не только российские счета, но и зарубежные. Это обусловлено тем, что клиенты банка имеют счета и в зарубежных банках.

Для более углубленного изучения правовой базы целесообразно дать дефиницию корреспондентского счета. Многие экономисты и правоведы имеют свой взгляд на это определение. М. Р. Каджаева и С. В. Дубровская считают, что корреспондентский счет — это банковский счет, открытый кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России по месту нахождения головного офиса на основании договора корреспондентского счета [1]. Анализируя данное определение можно отметить, что авторы руководствовались легальным определением, которое было определено Центральным банком Российской Федерации (ЦБ РФ), его положение гласит, что корреспондентский счет — банковский счет кредитной организации (головной организации), открываемый в подразделении расчетной сети ЦБ РФ, в других кредитных организациях [2]. Исходя из этих определений можно сделать вывод, что корреспондентские отношения между кредитными организациями или между кредитной организацией и Банком России осуществляются на договорных началах. Данный вид отношений регулируется Гражданским кодексом (ГК РФ) в рамках 45 главы о банковских счетах. 860 статья ГК РФ закрепляет применение норм ГК РФ к корреспондентским счетам, она гласит «Общие положения о банковском счете применяются к отдельным видам банковских счетов» [3]. Таким образом, в общих положениях о банковских счетах законодатель рассматривает корреспондентский счет только как разновидность договора банковских счетов [4].

Корреспондентские счета открываются в нескольких видах, основные это «ЛОРО» и «НОСТРО», также еще один специальный вид — это счет «ВОСТРО». Счетом «ЛОРО» является корреспондентский счет, который открывается в банке- корреспонденте банку – респонденту. Банк – респондент, который открыл у себя счет «ЛОРО» при подписании договора обязуется совершать по поручению банка- корреспондента определенные операции. «НОСТРО» — это корреспондентский счет одного банка (респондента), открытый в другом банке, то есть банке- корреспонденте, то есть банк открывает на своем балансе «внутренний корреспондирующий счет», на котором отражаются все движения по данному счету. «ВОСТРО» как вид корреспондентского счета открывается иностранными банками в кредитных организациях, то есть резидентах Российской Федерации. Кредитные организации вправе осуществлять переводы денежных средств в рамках платежных систем [5]. Стоит упомянуть, что корреспондентские отношения могут устанавливаться между кредитной организацией и Центральным Банком РФ.

Обращаясь в общие положения закона, то в Федеральном законе закреплено право кредитных организаций на межбанковские операции. На договорных началах они могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты через корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции [6]. Однако, стоит отметить, что кредитные организации обязаны сообщать в Банк России о новых корреспондентских счетах, которые открылись и на территории РФ, и за рубежом.

Говоря об открытии счетов, то корреспондентские счета открываются кредитным организациям, а также иным организациям в соответствии с законодательством Российской Федерации или международным договором. Банку России открываются корреспондентские счета в иностранных валютах [7]. Банк, для открытия счета, обязан предоставить необходимые сведения и документы, предусмотренный законодательством РФ. До недавнего времени, банки с базовой лицензией, то есть банки, которые могут осуществлять все операции, с учетом ограничений, не могли открывать корреспондентские счета в иностранных банках (за исключением открытия счета в иностранном банке для целей участия в иностранной платежной системе), однако с 25.07.2022 действие этого пункта приостановлено до 31.12.2023 включительно [8]. Это означает, что и банки с базовой и банки с универсальной лицензией на данный момент времени имеют право открывать счета в иностранных банках. Также, при изменении с статуса, в случаях, когда банк с универсальной лицензией, получивший статус банка с базовой лицензией или изменивший свой статус на статус небанковской кредитной организации, либо банк с базовой лицензией, изменивший свой статус на статус небанковской кредитной организации, банк был обязан расторгнуть договор, с новыми поправками банки имеют права не расторгать договор корреспондентского счета [9].

Также, Положением Центрального Банка РФ регламентируется четкий порядок открытия и закрытия счетов «ЛОРО». Основанием для закрытия счета является расторжения договора, который может закрыться по инициативе банка – респондента, либо по инициативе банка – корреспондента, в случаях установленных договором и законодательством. Так при закрытии счета «ЛОРО» банк- респондент должен отправить банку- корреспонденту заявление в письменном виде о закрытии счета. Заявление должно содержать подпись руководителя, заверенное печатью банка-респондента [10]. Существуют ограничения на корреспондентские отношения с банками находящихся на территориях, которые предоставляют льготный налоговый режим и (или) не предусматривающие раскрытие и предоставление информации при проведение финансовых операций. Банки вправе устанавливать корреспондентские отношения в виде счетов «НОСТРО» и «ЛОРО» [11].

Банку – корреспонденту и банку – респонденту необходимо обеспечивать идентичность остатков на счетах «ЛОРО» и «НОСТРО» в балансах на каждую календарную дату. Для достижения этого равенства настоящим Положением устанавливается следующий порядок проведения операций по счетам «ЛОРО», «НОСТРО» [12].

Через корреспондентские счета могут осуществляться все виды бюджетных платежей и операции по движению денежной массы во взаимодействии с Центральным Банком РФ. Через корсчета производятся расчеты с государственными внебюджетными фондами. Исходя из общих положений, то межбанковские отношения, например, операции с кредитами и депозитами между банками или операции купли-продажи ценных бумаг могут производятся через корреспондентские счета. Для списания средств с корсчета обязательно нужно согласие кредитной организации, то есть это будет являются основанием для списания, кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Отсутствие определенного закрепленного регламента проведения расчетов, до введения «Положения о проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации» приводило к противоречиям по вопросам, касающихся межбанковских операций и отношений в целом. Положение четко разъясняет понятия корреспондентского счета, счета «ЛОРО» и «НОСТРО», а также субъектов межбанковских правоотношений в рамках корсчета [13]. Таким образом, межбанковские операции имеют свое государственное значение. Для правильно выстроенной регламентации банковских отношений, стоит обратить внимания на корреспондентские отношения. Их правовое регулирование напрямую влияют на не только банковскую, но и на финансовый сектор в целом.

Использованные источники:

  1. Каджаева М.Р., Дубровская С.В. Банковские операции: учеб. для студ. сред. проф. учеб. заведений. М.: Издательский центр «Академия», 2008. 400 с. С.100.
  2. «Положение о проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации» (утв. Банком России 25.11.1997 № 5-П) // [Электронный ресурс] URL: http://pravo.gov.ru.
  3. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 // [Электронный ресурс] URL: http://pravo.gov.ru.
  4. Цыганков Алан Александрович Правовой режим корреспондентского счета как разновидности банковских счетов // Вестник РГГУ. Серия «Экономика. Управление. Право». 2014.С. 2.
  5. Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» // [Электронный ресурс] URL: http://pravo.gov.ru.
  6. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» // [Электронный ресурс] URL: https://cbr.ru/vfs/credit/likvidbase/fz_395-1.pdf.
  7. Инструкция Банка России от 30.06.2021 № 204-И «Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)» (Зарегистрировано в Минюсте России 18.08.2021 № 64669) // [Электронный ресурс] URL: https://cbr.ru/Queries/UniDbQuery/File/90134/2388/.
  8. Федеральный закон от 14.07.2022 № 331-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и о приостановлении действия отдельных положений статьи 5.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» // [Электронный ресурс] URL: http://www.kremlin.ru/acts/bank/48124.
  9. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» // Точка доступа. URL: https://cbr.ru/vfs/credit/likvidbase/fz_395-1.pdf.
  10. «Положение о проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации» (утв. Банком России 25.11.1997 № 5-П) // [Электронный ресурс] URL: http://pravo.gov.ru.
  11. Указание Банка России от 7 августа 2003 г. № 1317-У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)» // [Электронный ресурс] URL: https://cbr.ru/press/PR/?file=030917_1541_1317-u.htm.
  12. «Положение о проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации» (утв. Банком России 25.11.1997 № 5-П) // [Электронный ресурс] URL: http://pravo.gov.ru.
  13. «Положение о проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации» (утв. Банком России 25.11.1997 № 5-П) // [Электронный ресурс] URL: http://pravo.gov.ru.